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正川股份(603976) - 审计委员会年报工作制度(2025年9月修订)
正川股份正川股份(SH:603976)2025-09-26 19:32

审计流程 - 管理层在会计年度结束后两月内向审计委员会汇报经营等进展[4] - 财务负责人汇报财务状况和成果,提交审计工作安排及材料[4] - 审计委员会与事务所协商审计时间,督促提交报告[4] 审计沟通 - 审计委员会在事务所进场前后与沟通,审阅报表提意见[6][8] 审计决策 - 审计报告完成后审计委员会表决,提交董事会审核[8] 事务所管理 - 审计委员会检查事务所及人员从业资格[10] - 改聘事务所需经多程序审议,原则上年报审计期不改聘[10]