关联交易定义 - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人和法人为关联人[5] 关联交易审批 - 与关联自然人成交超30万元（除担保）经独董同意后提交董事会[9] - 与关联法人交易超300万元且占净资产0.5％以上（除担保）经独董同意后提交董事会[11] - 联交所规则交易比率达0.1%且低于5%（除日常）经独董同意后提交董事会[11] - 联交所规则交易比率达5%且低于25%且总交易低于1000万港元经独董同意后提交董事会[11] - 与关联人交易超3000万元且占净资产5%以上（除担保）提交股东会[11] - 联交所规则交易比率达5%（除日常）提交股东会[11] 特殊关联交易 - 日常关联交易协议超3年每3年重审披露[11] - 为关联人担保需非关联董事同意并提交股东会，为控股股东担保需反担保[17] - 不得为关联人提供财务资助，向特定关联参股公司提供资助需审批并提交股东会[17] 关联交易流程 - 董事等持股5%以上人员告知关联关系，公司登记管理[21] - 董事会办公室定期编制维护关联方清单[21] - 首次日常关联交易拟定协议测算金额，多部门会审，办公室组织审批披露[21] - 非日常关联交易通知办公室确定性质，履行审批程序并披露备案[21] 关联交易价格 - 关联交易价格参考政府定价等方法确定[22] 关联交易监控 - 财务部按季统计日常关联交易金额，半年报执行情况[23] - 日常关联交易临近预计额度预警，调整需审批[23] 违规责任追究 - 董高及相关人员关联交易违规公司可追究责任[25] 会议审议规则 - 董事会审议关联交易关联董事回避，非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会[13] - 股东会审议关联交易关联股东回避表决[14]