审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告、内部审计报告[10][12] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内审计划，结束后两个月提交年度内审工作报告[10] - 审计部至少每半年对特定事项检查并提交报告[11] 审计工作流程 - 实施内审前5个工作日送达审计通知书[18] - 被审计单位对审计意见有异议应3天内书面反馈[19] 审计职责范围 - 对公司内部机构、子公司等内控、会计资料及经济活动审计[9] - 协助建立健全反舞弊机制并关注检查舞弊行为[9] 资料保存 - 内部审计相关资料保存时间为十年[14][21] 评价与审议 - 公司内控评价由内审机构负责并出具年度报告[23] - 内控评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[23] 特殊情况处理 - 会计师事务所对内控有效性出具非标准报告，董事会作专项说明[24] 激励与约束 - 建立审计部激励与约束机制，审计委员会参与内审负责人考核[26] - 有功人员经董事会批准给予奖励[26] - 违规内审人员、阻挠审计部门和个人报董事会批准处分或处罚[26] 制度生效与修订 - 本制度经董事会审议通过后生效，由董事会负责修订和解释[28]