内部控制制度适用范围 - 制度适用于公司及分公司、控股公司[2] 内部控制评价原则 - 遵循全面性、重要性、客观性原则[3] 缺陷认定标准 - 财务报告内控重大缺陷错报≥利润总额10％或≥营业收入总额3％或≥资产总额1％[9] - 财务报告内控重要缺陷利润总额5％≤错报＜利润总额10％等[9] - 财务报告内控一般缺陷错报＜利润总额5％等[9] - 非财务报告内控重大缺陷直接损失≥3000万元[12] - 非财务报告内控重要缺陷2000万元≤直接损失＜3000万元[12] - 非财务报告内控一般缺陷直接损失＜2000万元[12] 内部控制评价内容及组织 - 围绕内部环境等要素确定评价内容及重点[14] - 董事会负责内控建立健全等工作[18] - 经理层领导内控日常运行等[19] - 各职能部门负责人为内控第一责任人[19] - 纪检法审部是归口管理部门[18] - 评价工作组协助评价工作[22] 评价实施与认定 - 公司可委托中介机构评价，但不得同时提供审计服务[25] - 内控重大缺陷由董事会最后认定[27] 评价报告相关 - 以12月31日为年度内控评价报告基准日[33] - 报告标题统一为“浙江菲达环保科技股份有限公司××年度内部控制评价报告”[34] - 报告收件人为“浙江菲达环保科技股份有限公司全体股东”[35] - 报告应披露评价范围等内容[31] 考评与监督 - 纪检法审部可对内控评价管理考评，结论与绩效挂钩[37] - 员工质疑考评结论可向总经理或董事会反映[37] 制度执行与解释 - 制度未尽事宜按国家法规和《公司章程》执行[39] - 制度由董事会负责制定、修订和解释[41] - 制度自董事会审议通过之日起实施[41]