内部审计人员与报告 - 公司内部审计专职人员应不少于三人[6] - 内审部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 内审部门在会计年度结束前两个月提交年度计划，结束后两个月提交年度报告[10] 内部审计检查 - 内审部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[10] - 内审部门以业务环节为基础开展审计并评价内控[10] 内部审计关注事项 - 内审关注委托理财审批、受托方及跟踪监督情况[15] - 内审审计证券投资关注内控、规模等[15] - 内审审计购买和出售资产关注审批等[16] - 内审审计对外担保关注审批、风险等[17] - 内审审计关联交易关注关联方名单等[16] 审计委员会与报告披露 - 公司在董事会下设立审计委员会并制定细则披露[5] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[19] - 公司要求会计师事务所审计财务报告内控有效性[19] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告时，董事会做专项说明[19] - 公司在指定网站披露内部控制自我评价和鉴证报告[19] 责任规定 - 对内部审计人员和被审计单位或个人有奖惩和责任规定[23]