制度审议与生效 - 2025年9月26日第三届董事会第十一次会议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》[3] - 制度自董事会审议通过之日起生效施行，由董事会负责解释与修订[32][33] 审计组织架构 - 审计委员会全部由非高管董事组成，独立董事占多数，召集人为独立董事且为会计专业人士[9] - 内部审计部设专职负责人1名[9] 报告机制 - 审计委员会至少每年向董事会报告内部审计工作情况[11] - 内部审计部至少每年向审计委员会报告计划执行及问题情况[13] - 内部审计部在会计年度前后提交计划和报告[13] - 内部审计部至少每半年检查募集资金情况并报告结果[13] 工作流程 - 内部审计年度工作计划报经审计委员会批准后执行，制定征求意见并确定重点[17] - 实施审计3日前送达审计通知书[18] 缺陷处理 - 内部审计部督促整改内控缺陷并后续审查，负责人纳入年度计划[20] - 发现内控重大缺陷或风险及时向审计委员会报告[27] 审计事项 - 对重要事项及时审计并关注多方面内容[21][22][23] 评价报告 - 董事会或审计委员会根据报告出具年度内控自我评价报告[32] - 内控评价报告经审计委员会同意提交董事会审议[24] - 公司每年要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具审计报告[23] - 年度报告披露时在指定网站披露评价和审计报告[25][26] 违规处理 - 被审计单位违规，内部审计机构责令改正并提问责建议[28] - 内部审计机构和人员违规，公司处理，涉嫌违法犯罪移送国家机关[28]