审计架构 - 公司在审计委员会下设立审计部，对审计委员会负责[4] - 审计部设审计负责人一名，由审计委员会提名、董事会任免[4] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议审计部计划和报告[8] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[8] - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次内部审计情况[10] - 审计部至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[10] - 审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[11] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] - 其他专项检查至少每半年对相关事项检查并提交报告[20] 审计工作内容 - 审计工作涵盖内控、财务、工程、经济责任和专项审计[15][16][17][18][19] 审计流程相关 - 审计部提前三天送达审计通知书，特殊业务实施审计时送达[25] - 被审计对象十日内对审计报告提书面意见[26] - 被审计对象七日内报告整改情况与方案[26] - 审计部按年度经营方针制定计划，经董事会批准实施[24] - 审计部以业务环节为基础开展工作，可调整环节[21] - 审计结束编制报告，征求意见后核实处理[26] - 审计部督促内控缺陷整改并后续审查[21] - 审计部协调内外部审计减少重复工作[21] - 审计项目结束后审计人员整理归档资料[28]