审计委员会构成 - 成员由3名董事会成员组成，独立董事应过半数[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] - 设主任委员一名，由独立董事担任[5] 内部审计工作汇报 - 内部审计部门每季度至少向审计委员会报告一次工作[14] - 每年至少提交一次内部审计报告[14] 审计委员会监督检查 - 督导内部审计部门至少每半年检查一次重大事件和资金往来[15] 财务信息审核与机构聘请 - 审核公司财务信息及其披露等，事项经半数同意提交董事会[8] - 聘请或更换外部审计机构须经审计委员会审议并提建议[10] 财务报告问题处理 - 董事等发现问题，董事会应及时向深交所报告并披露[11] - 督促制定整改措施和时间，监督落实并披露完成情况[12] 审计委员会会议规定 - 每季度至少召开一次会议，可开临时会议[20] - 须三分之二以上成员出席，提前三天通知[20] - 由主任委员主持，决议经全体委员过半数通过[20] - 以现场召开为原则，有多种表决方式[21] - 会议记录由董事会秘书保存不少于十年[21] 细则生效条件 - 本细则自公司董事会审议通过后生效[26]