独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[3] - 直接或间接持股1%以上或为前十股东的自然人股东及其亲属不得担任[6] - 在直接或间接持股5%以上股东或前五股东任职人员及其亲属不得担任[6] - 独立董事原则上最多在三家境内上市公司任职[8] 独立董事选举与任期 - 董事会、单独或合计持股1%以上股东可提候选人[8] - 股东会选举两名以上独立董事实行累积投票制[10] - 每届任期与其他董事相同，连续任职不超六年[11] - 连续任职六年，36个月内不得被提名为候选人[11] 独立董事履职与解聘 - 提前解除职务需及时披露理由依据[11] - 辞职或被解职致比例不符或缺会计专业人士，60日内补选[12] - 聘请中介机构等费用由公司承担[17] - 连续两次未亲自且不委托出席董事会，30日内提议股东会解职[18] 审计委员会规定 - 审计委员会事项经全体成员过半数同意提交董事会审议[23][25] - 每季度至少开一次会，三分之二以上成员出席方可举行[24] 独立董事工作要求 - 每年现场工作时间不少于15日[26] - 工作记录及公司提供资料至少保存10年[28] - 年度述职报告最迟在发年度股东会通知时披露[29] - 行使部分职权需经专门会议审议并全体过半数同意[16][19][22] - 部分事项经专门会议讨论并全体过半数同意后提交董事会审议[18][19] 公司对独立董事支持 - 为履职提供工作和人员支持，保障知情权[31][32] - 及时发董事会会议通知，保存会议资料至少十年[32] - 两名及以上独立董事提延期，董事会应采纳[32][39] - 承担聘请专业机构等费用，可建责任保险制度[33][34] 独立董事津贴与年报 - 津贴标准由董事会制订、股东会审议通过并在年报披露[35] - 年报编制期为独立董事提供条件，其负有保密义务[37][43] - 制订年报工作计划并提交审阅[37] - 核查拟聘任会计师事务所及注册会计师资格[39] - 过半数独立董事对年报有异议可独立聘外部机构，费用公司承担[40] 股东定义 - 主要股东指持股5%以上或不足5%但有重大影响的股东[44] - 中小股东指持股未达5%且非董高人员[44]