关联交易规范 - 公司制定关联交易管理制度规范关联交易行为[2] - 关联交易包括购买原材料、销售产品、提供劳务等事项[10] - 关联交易须遵循诚实信用等原则，价格不偏离市场独立第三方标准[12] 关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人为关联法人[6] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[7] - 关联关系从控制或影响方式等实质判断，不限于法律关系[8] 审批流程 - 董事等应及时报送关联人名单及关联关系说明[15] - 董事会表决关联交易，关联董事回避，非关联董事过半数出席且通过[17][21] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，其所代表股份不计入有效表决总数[19] - 关联交易金额超3000万元且占净资产绝对值超5%，经董事会审议后需股东会审议并披露[21] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值超0.5%，提交董事会审议批准[23] - 与关联自然人交易超30万元，提交董事会审议批准[24] 其他规定 - 公司为持股不足5%股东提供担保，参照为关联方担保规定执行[26] - 子公司发生关联交易视同公司行为[33] - 关联股东会前披露关联关系，未披露或回避则决议无效需重新表决[21] - 关联交易签订书面协议，定价公允，主要条款变化需重新审批[28][29][30]