内部审计工作安排 - 内部审计机构至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[13] - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度内审计划，结束后两个月提交年度报告[13] - 审计通知书实施审计前五天送达被审计单位[21] 审计报告流程 - 被审计单位（个人）十日内交审计报告征求意见稿书面意见，超期视同无异议[24] - 审计小组征求意见后五日内完成审计报告报总经理审定[25] 审计文件管理 - 审计小组十五日内整理归档审计文件资料，超三年档案移交档案室[27] 内部控制评价 - 内部审计机构至少每年向审计委员会提交一次内控评价报告[30] - 审计委员会督导内审机构至少每半年检查重大事件和资金往来[31] - 审计委员会对公司内控有效性出具书面评估意见报董事会[32] - 公司根据内审报告和审议资料出具年度内控评价报告[34] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[35] - 公司在年度报告披露时披露内控评价和审计报告[35] 奖惩措施 - 违反制度的单位和个人由内审机构提处罚意见报公司批准执行[37] - 对有功人员给予精神和物质奖励[41]