子公司定义 - 全资子公司指公司直接或间接投资且持股比例为100%的子公司[2] - 控股子公司指公司持股在50%以上等能实际控制的子公司[2] - 参股子公司指公司持股比例不超过50%且无控制性影响的子公司[5] 设立与管理 - 设立子公司依据《对外投资管理制度》，分公司由董事长和总经理合议批准[3] - 子公司应参照公司人事制度建立规范制度，人事变动向母公司汇报备案[9] 财务与审计 - 公司资产减值准备制度适用于子公司[12] - 子公司及时报送会计报表等，接受注册会计师审计[12] - 公司定期或不定期对子公司经营情况审计，含财务核算等内容[22] 发展与投资 - 子公司经营及发展规划应服从公司战略和总体规划[14] - 子公司对外投资接受公司指导、监督[14] 信息披露 - 公司董事会办公室是信息披露事务管理联系部门[18] - 子公司及时报备重要文件，报告重大事项[18] - 子公司法定代表人为信息披露第一责任人[19] - 子公司按季和年度提供经营情况报告及财报[20] 档案管理 - 公司建立相关档案两级管理制度，收集证照等资料[24] 制度实施 - 本制度自公司董事会通过之日起实施[27]