内部审计机构设置 - 公司设立内部审计机构监督业务活动，向董事会审计委员会报告工作[5] - 内部审计人员应具备专业知识，熟悉法规和公司规章[6] 工作汇报频率 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 应在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[8] 审计业务范围 - 内部审计涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节[16] 日常工作程序 - 内部审计日常工作程序包括确定重点和计划、对象和方式等[11] 内部控制评价 - 内部审计机构评价公司内部控制有效性，说明审查和评价情况[22] - 审查和评价范围包括与财务报告相关的内部控制制度[12] 缺陷处理措施 - 发现内部控制缺陷应督促整改并后续审查[12] - 发现重大缺陷或风险应及时向审计委员会报告[12] 特殊事项审计 - 需在重要对外投资等事项发生后及时审计[14][15][16] 评价报告流程 - 公司内部控制评价组织实施由内部审计机构负责[18] - 根据相关报告及资料出具年度内部控制评价报告[18] 报告内容及披露 - 内部控制评价报告包含董事会声明等内容[18][21] - 应在披露年度报告时披露评价报告及核实意见[18] 人员管理机制 - 公司建立内部审计机构激励与约束机制，监督考核人员工作[20] - 发现重大问题追究责任，处理相关责任人[20] 制度适用范围及生效 - 制度适用于公司及其下属子公司[23] - 由董事会负责解释和修订，决议通过之日起生效[23] 制度时间 - 迈得医疗工业设备股份有限公司本制度时间为2025年10月[24]