制度审议与执行 - 内部审计制度于2025年8月28日经第五届董事会第九次会议审议通过，无需提交股东会[2] - 制度经董事会审议通过后执行，由审计部负责解释[31][30] 审计部门设置与职责 - 内部审计部门设专职负责人1名，由审计委员会表决决定任命等[7] - 审计部履职经费单独列入公司预算[14] 汇报与检查频率 - 审计部向审计委员会汇报频率不低于每季度一次[7] - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[10] - 内部审计机构每季度报告一次计划执行及问题[11] 审计工作安排 - 每个会计年度结束前一个月提交次年度审计计划，结束后两个月提交年报[11] - 实施审计工作三天前发书面通知或现场送达[18] 其他规定 - 确认活动包括销货及收款等多方面管理审查[12] - 咨询活动分正式、非正式等服务[12] - 审计部可自主确定审计项目和对象，必要时调整目标[12] - 被审计单位7个工作日内对审计报告征求意见稿出具书面意见[19] - 审计档案保存期限不少于10年[21] - 董事会审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[23] - 聘请会计师事务所审计要求其出具内部控制鉴证报告[24] - 公司在指定网站披露相关内控报告[25] - 制度是制定其他内部审计规章的依据[30]