内部审计制度 - 内部审计制度经2025年8月22日第十届董事会第四次会议审议通过，无需提交股东会审议[2] - 审计部受董事会领导，对董事会负责，在审计委员会指导下独立开展工作[7] 审计部职责与权限 - 对财务信息、内部控制等检查监督，履行检查评估、协助反舞弊等职责[6][8] - 以业务环节为基础开展审计，涵盖相关业务环节[9] - 在批准范围内有权审计所有内容，可自主确定项目和对象[12] - 审计过程中有多项监督检查权[12] 审计工作流程与要求 - 拟定工作规划和年度计划，按风险确定审计重点[14] - 有选择对象、收集信息等主要流程[15] - 对重要发现和建议三个月内后续审计[16] 报告与披露 - 董事会出具年度内部控制自我评价报告，至少含七项内容[18] - 聘请会计师事务所审计时要求出具内部控制审计报告[18] - 会计师事务所出具非无保留意见报告，相关方做专项说明[18] - 年度报告披露同时在指定网站披露相关报告[19] 违规处理 - 内部审计人员违规，审计部可建议处理，构成犯罪追究刑责[21] - 六种行为的部门或个人，审计部可建议处理，拒不改正追刑责[22] 制度施行 - 未定义词语释义与《公司章程》相同[24] - 制度自董事会审议通过之日起施行[24]