审计委员会规则修订 - 2025年8月27日第五届董事会第五次会议通过《修订<董事会审计委员会工作规则>》[3] - 规则自董事会审议通过之日起生效并实施[25] 审计委员会组成 - 由3名非公司高级管理人员董事组成，含2名独立董事，至少1名专业会计人士[8] - 委员由董事长等提名，董事会以全体董事过半数选举产生[8] - 设主任委员1名，由会计专业独立董事担任[8] 审计委员会运作 - 人数低于规定人数三分之二时，董事会应及时增补[8] - 每年至少与审计机构举行一次会议[14] - 监督指导内部审计机构至少每半年检查一次相关事项[18] - 督导审计部至少每季度检查公司重大事项及资金往来情况[23] - 每季度至少召开1次会议，可开临时会议[20] - 会议须三分之二以上成员出席，通知提前3日发，全体同意可不受限[20] - 委员连续2次未出席且不委托视为不能履职应撤换[21] - 决议表决一人一票，全体委员过半数通过[21] - 会议档案保存10年[23] - 关联委员讨论关联议题回避，无关联委员过半数出席，决议全体无关联委员通过[22] 事项审议流程 - 披露财务信息等事项经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[11] - 董事会收到审计委员会召开临时股东会提议后十日内书面反馈[13] - 同意召开应在决议后五日内发通知，临时股东会在提议后两个月内召开[13]