内部审计制度 - 内部审计制度于2025年8月26日经第二届董事会第十九次会议审议通过，表决5同意0反对0弃权[2] - 内部审计机构对财务信息、内控等检查监督，向董事会负责，受审计委员会指导[7] - 公司为内审机构提供条件，经费纳入预算[8] 审计工作安排 - 内审机构至少每半年对募集资金存放与使用情况检查并报告结果[12][22] - 内审以业务环节为基础，对财务报告相关内控评价[13] - 内审涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[14] - 内审根据被审单位确定方式，董事长签发通知书[16] 内部控制评价 - 公司内控评价由内审机构负责，董事会审议年报时对自评报告决议[17][18] - 内控审查评价重点含对外投资等事项相关制度[18] - 内审机构有权在重要事项发生后及时审计[19][20][21] 其他规定 - 审计终结，审计部15日内建立审计档案[25] - 审计委员会参与内审负责人考核[27] - 公司可建内审激励约束机制，追究重大问题责任[27] - 制度经董事会审议通过后生效施行，解释权归董事会[30][31]