信息披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[11] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内编制披露[11] - 季度报告应在会计年度前3个月、9个月结束后1个月内编制披露，一季度报告不得早于上一年年报[11] 报告审计要求 - 年度报告财务会计报告需经符合规定的会计师事务所审计[11] - 拟送股等所依据的中期或季度报告财务报告需审计，仅现金分红可免审计[11] 报告内容要求 - 年度报告记载公司股票、债券发行及变动情况[12] - 中期报告记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[12] 业绩预告与快报 - 触发业绩预告情形应在会计年度结束1个月内预告[16] - 预计不能在会计年度结束2个月内披露年报，应披露业绩快报[16] - 业绩快报与实际数据差异达20%以上或盈亏方向变化，应披露修正公告[17] 重大事项披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需及时披露[20][38] - 控股股东等质押股份占其所持股份比例达50%以上及之后质押应及时披露[38] - 除董事长或经理外其他董高无法履职达3个月以上需披露[21] - 重大事件最先触及董事会决议等时点后应履行首次披露义务[21] - 重大事件难以保密等情形应及时披露相关事项现状等[22] - 筹划重大事项可暂不披露，最迟在形成最终决议等时披露[23] - 筹划重大事项持续时间长应分阶段披露进展情况[23] - 控股子公司发生重大事件，公司应履行信息披露义务[23] 交易披露 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上应及时披露[31] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元应及时披露[31] - 交易标的相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元应及时披露[31] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超150万元应及时披露[31] - 交易标的相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超150万元应及时披露[31] - 公司与关联自然人成交金额30万元以上关联交易应履行审议程序后披露[33] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产0.2%以上且超300万元的交易应履行审议程序后披露[33] 其他披露 - 公司董事会就股票发行等作出决议应自决议日起及时披露[39] - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁需及时披露[40] - 直接或间接持有公司5%以上股份的股东，所持股份占公司总股本比例每增减5%，公司需及时披露持股变动[42][43] - 营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过总资产的30%需及时披露[44] - 涉及购买原材料等合同金额占公司最近一期经审计总资产的50%以上且超5000万元需披露[45] - 涉及出售产品等合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上且超5000万元需披露[45] - 公司股票交易出现异常波动，应于次一交易日开盘前披露异常波动公告[60] 信息披露管理 - 信息披露管理办法于2025年8月26日经第二届董事会第十九次会议审议通过[2] - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理[53] - 董事等高级管理人员应及时编制定期报告草案提请董事会审议[47][48] - 董事等获悉重大信息应报告董事长并知会董事会秘书，董事长督促披露[49] - 董事会秘书评估审核后起草信息披露文件初稿交董事长审定，需审批则提交相关部门[49] - 董事会秘书将审定或审批的信息披露文件提交北交所审核，通过后公开披露[50] - 董事会确保信息披露内容真实、准确、完整[56] - 审计委员会监督董事等履行信息披露职责行为[57] - 高级管理人员应及时向董事会报告重大事件等信息[58] - 公司各部门等负责人对提供信息的真实性等负责[58] - 公司建立内幕信息知情人登记管理制度[63] - 信息知情人员在信息未公开前负有保密责任[63] - 公司董事长、总经理为信息保密工作第一责任人[64] - 公司及相关信息披露义务人符合条件可暂缓或豁免披露商业秘密[66] - 公司实行内部审计制度，配备专职审计人员监督财务等事项[68] - 公司信息发布需经制作、审核、报送等多流程[69][70] - 董事会秘书为投资者关系活动负责人，活动需经同意[71] - 公司应向证券公司等提供真实准确完整资料[71] - 董事会办公室保管定期报告等资料原件不少于10年[74] - 公司各部门及子公司负责人为信息披露事务管理第一责任人[76] - 公司应及时内部报告、通报监管部门文件[78] - 公司董事、高级管理人员对信息披露负责，尽责除外[79] - 董事长、经理、财务负责人对公司财务会计报告的真实性等承担主要责任[80] - 信息披露违规给公司造成损失，公司可对责任人进行处分并要求赔偿[80] - 各部门及子公司信息披露问题致损失，董事会秘书有权建议处罚相关责任人[80] - 公司信息披露违规被谴责等，董事会应检查制度并处分责任人[80] - 及时披露指自起算日起或触及披露时点的2个交易日内[83] - 控股子公司指公司持有超过50%股份或能实际控制的公司[83] - 持股5%以上股东、实际控制人信息披露事务管理参照本办法[84] - 本办法解释由董事会负责[85] - 本办法由董事会审议通过后生效施行[86] - 本办法发布时间为2025年8月28日[87]