内部审计制度 - 惠丰钻石内部审计制度于2025年8月27日经第三届董事会第二十四次会议审议通过[2] - 制度于2025年8月28日生效并实施[28][29] 审计委员会 - 成员全部由董事组成，独立董事占半数以上，至少有一名独立董事为会计专业人士[7] - 指导和监督内部审计制度建立及实施，审议审计部门计划和报告等[11] 审计部门 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[12] - 拟订年度审计工作计划，报董事会和审计委员会批准后实施[19] - 有召开审计会议、参与决策论证、要求报送资料等权限[17] 审计流程 - 实施内部审计前制定方案并发出通知书[21] - 审计中落实取证，编写工作底稿及报告[21] - 报告征求被审计对象意见并报送相关部门[21] 其他规定 - 被审计对象对审计处理决定有异议，7日内向审计委员会书面申诉，审计委员会15日内处理或提请董事会审议[21] - 审计部门每年度结束后6个月内对内部审计档案进行归档[21] - 内部审计工作报告等资料保存时间不得低于10年[22] - 审计人员违规视情节处分或追责[24]