制度审议 - 2025年8月25日公司董事会审议通过修订《内部审计制度》议案，需股东会审议[3] 会议与报告 - 审计委员会至少每季度开会审议内审计划和报告，向董事会报告内审情况[10] - 内审部至少每季度向审计委员会报告计划执行及问题[11] 工作安排 - 内审部在会计年度前后两个月分别提交计划和报告[11] - 内部审计资料保存不少于10年[12] 审计流程 - 审计三日前发通知，专案审计除外[18] - 被审计对象有异议可申诉，董事长处理或提请审议[18] 内控评价 - 内审部至少每年提交内控评价报告[19] - 公司至少每两年要求事务所出具内控鉴证报告[23] 审查范围 - 内审部审查财务及重大事项相关制度[19] 激励监督 - 公司建立内审部激励约束机制，监督考核人员[26] 制度适用 - 制度适用于公司及子公司，董事会通过生效[28][31]