关联方定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织及其一致行动人为公司关联方[4][5] 关联交易审议 - 交易金额占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且在3000万元以上的关联交易（除担保）提交股东会审议并授权实施[16] - 公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保不论数额大小提交股东会审议并授权实施[17] - 与关联自然人交易30万元以上或与关联法人交易300万元以上且占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上但未达股东会标准的关联交易提交董事会审议并实施[17] - 拟与关联自然人成交金额低于30万元的关联交易提交总裁审议并实施[18] - 拟与关联法人成交金额低于300万元或占公司最近一期经审计总资产或市值低于0.1%的关联交易提交总裁审议并实施[18] 关联交易原则 - 关联交易活动应遵循公平、公正、公开原则，价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标准[3] 关联交易合同 - 公司与关联方之间的关联交易应签订书面合同或协议，内容明确、具体[9] 关联交易管理 - 董事会办公室负责对关联交易进行判断与认定、提交审议、信息披露及运行协调支持[15] 财务资助规定 - 公司不得为关联人提供财务资助，向非由公司控股股东、实际控制人控制的关联参股公司提供财务资助且其他股东按出资比例提供同等条件财务资助的情形除外[18] - 公司向关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上通过，并提交股东会审议[19] 控股子公司定义 - 公司控股子公司指公司持有其50%以上股份，或能决定其董事会半数以上成员当选，或通过协议等实际控制的公司[33] 协议期限规定 - 公司与关联方签订日常关联交易协议期限超三年，应每三年重新履行审议和披露义务[29] 表决回避规定 - 公司董事会审议关联交易，关联董事回避表决，会议由过半数非关联董事出席可举行，决议须非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人提交股东会审议[30] - 公司股东会审议关联交易，关联股东回避表决[30] 独立董事规定 - 独立董事专门会议事先认可关联交易需全体独立董事过半数同意[26] 金额预计与披露 - 公司可按类别预计日常关联交易年度金额，超出预计金额重新履行审议和披露程序[29] - 公司年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[29] 累计计算原则 - 公司对与同一关联方或不同关联方同一交易类别下标的相关交易，按连续12个月累计计算原则适用规定[29] 办法生效与修改 - 本办法自公司股东会审议通过后生效，修改亦同[34]