山东嘉华生物科技股份有限公司 内部控制评价办法 （2025 年 10 月修订） 第一章 总 则 第一条 为规范山东嘉华生物科技股份有限公司（以下简称"公司"）的内 部控制评价工作，提高内部控制工作质量与效率，健全内部控制体系，揭示和 防范经营风险，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》等 法律、法规的规定，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指企业董事会或类似权力机构对内部 控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 公司实施内部控制评价应遵循以下原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司 及所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位 、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实 反映内部控制设计与运行的有效性。 （四）独立性原则。内部控制评价机构的确定以及评价工作的组织实施应 该保持相应的独立性。 （五）适应性原则。依据公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况 以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环 ...