投资方式 - 公司对外投资主要方式包括权益性投资、财务性投资和其他投资[3] 审议规则 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情形应经董事会审议后提交股东会审议[8][9] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等5种情形应经董事会审议并及时披露[9] 投资原则 - 公司重大投资内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效原则[13] - 公司对外投资管理原则包括合法性、适应性、组合投资优化和控制风险原则[5] 投资限制 - 原则上公司不用自有资金进行证券投资等衍生产品投资[15] 审批流程 - 公司进行证券投资等事项应按权限由股东会、董事会或董事长审议批准[15] 委托理财 - 公司进行委托理财应选合格专业理财机构并签书面合同[20] - 董事会应指派专人跟踪委托理财资金进展及安全状况[20] 项目管理 - 董事会应定期了解重大投资项目执行进展和投资效益情况[21] - 投资项目由总经理实施，出现重大问题需提议修改、变更或终止[20] - 投资项目完成后总经理组织验收评估并报告[20] 投资收回与转让 - 公司可在投资项目经营期满、经营不善破产、遇不可抗力等情况收回对外投资[17] - 公司可在投资项目与经营方向背离、连续亏损等情况转让对外投资[17] - 投资转让按国家法规和《公司章程》办理，批准程序与权限和对外投资相同[18] - 财务部负责投资收回和转让的资产评估[18] 监督检查 - 审计委员会有权监督公司投资行为[21] - 独立董事有权检查公司投资行为[22] - 财务部对对外投资进行全面财务记录和会计核算[22] - 公司年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[22]