子公司定义 - 全资子公司指公司持股比例为100%的公司[2] - 绝对控股子公司指公司持股比例超50%但低于100%的公司[3] - 相对控股子公司指公司持股比例超30%（含）但低于50%（含）且为第一大股东的公司[3] 子公司管理 - 子公司每年4月30日前须召开年度董事会或股东会履行多项职责[6] - 非公司委派人员重大人事变动应在任命后1个工作日内向公司人力资源部报备[10] - 子公司应在每年1月31日前将多项劳动人事信息上报公司人力资源部备案[10] - 公司根据总体经营计划向子公司下达年度主营业务收入、实现利润等经营目标[14] - 全资子公司无投资决策权限，控股子公司可提投资建议并提请公司审批[14] - 子公司经营合同单笔金额100万元以上（含）或达最近一期经审计净资产10%以上（不得拆分）需事前报公司审核[15] - 控股子公司单笔资金支出超10万需经公司相关部门及领导授权审批[23] - 公司每年对子公司进行不少于一次内部专项审计，结果作为年终考核重要依据[29] - 子公司实行经营目标责任制考核，年底根据完成情况兑现奖惩，亏损公司相关责任人将受处罚[17] - 子公司日常会计核算和财务管理应遵循公司统一规定，制订实施细则需报财务部审批[21] - 全资子公司银行账户资金由公司财务部统一管理[22] - 子公司采购业务受公司采购部指导、监督、备案、核准，需遵循公司采购流程[26] - 子公司逾期未收回应收账款金额和占比、计提坏账准备金额等纳入相关责任人及管理层考核指标[18] - 子公司高级管理人员调离子公司时需履行内或外部离任审计[29] 信息报告 - 子公司总经理为信息报告第一责任人，需及时报告重大事项[32] - 子公司需在每月15日前报送上月月度财报及经营报告，7月31日前提交半年度财报及经营报告，1月31日前提交年度财报及经营报告[33] - 子公司交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等5种情况，应及时披露并提交董事会审议[38] - 子公司交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情况，应及时披露并提交股东会审议[38] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保等3种情况，须经公司股东会审议通过[39] - 子公司提供财务资助，被资助对象资产负债率超70%等3种情况，应在董事会审议后提交股东会审议[40] - 子公司与关联自然人交易成交金额30万元以上，应经董事会审议后及时披露[41] - 子公司与关联法人交易成交金额300万元以上且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，应经董事会审议后及时披露[41] - 子公司与关联人交易金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，除披露外还需聘请中介机构[41] - 子公司获得100万以上政府补贴等影响荣誉的事项需报告[37] - 子公司总经理应在年度结束后1个月内向董事长、总经理提交述职报告[34] - 子公司重大事项需在两个工作日内提供资料[43] - 董事会秘书收到重大事项报告后应在两个工作日内审查分析并报告[43] 其他 - 子公司股东会审议事项按决策权限经不同层级审议后出具股东决定[44] - 信息报告义务人违规将被追究责任[45] - 子公司应制定重大信息内部保密制度[45] - 董事会办公室为唯一对外信息披露部门[45] - 公司与子公司建立两级档案管理制度，存档资料应保存不少于10年[47] - 子公司年度报告涵盖概况、生产经营、财务状况等方面[52] - 子公司后续工作计划应结合内外部条件展望并披露经营计划[53] - 本制度由公司董事会负责解释和修订，自审议通过之日起生效[50]