关联人定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等为关联人[5] 关联交易审议 - 与关联自然人交易30万元以上需董事会审议披露[8] - 与关联法人交易300万元以上且占比0.1％以上需董事会审议披露[8] - 与关联人交易3000万元以上且占比1%以上需股东会审议[8] - 为关联人担保不论数额均需董事会审议后股东会审议[11] - 为控股股东等提供担保，其应提供反担保[11] - 连续十二个月内关联交易按累计计算适用审议规定[11] - 首次日常关联交易按协议金额履行审议程序，无金额提交股东会[12] - 已执行日常关联交易协议条款变化或续签按总金额提交审议，无金额提交股东会[12] - 与关联人签日常关联交易协议超三年每三年重新审议披露[12] 审议流程 - 提交股东会议案先由董事会审查是否构成关联交易[15] - 应披露关联交易需全体独立董事过半数同意后提交董事会[15] - 董事会会议由过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[18] - 出席董事会非关联董事不足三人，交易提交股东会[18] 信息披露 - 董事会审议关联交易应及时披露[19] - 披露关联交易应包含交易概述、关联关系等内容[20] 子公司关联交易 - 控股子公司关联交易视同公司行为[23] - 非控股子公司关联交易按比例数额比照规定执行[23] 文件保存与制度生效 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存十年[24] - 本制度经股东会审议通过后实施生效[26]