内部控制制度 - 公司制定内部控制制度以加强内控、促进规范运作和保护股东权益[3] - 公司建立与实施内部控制应遵循七项原则[4][5] - 公司董事会对内部控制制度制订和执行负责[6] 内部控制涵盖范围 - 公司内部控制涵盖各层级、方面和业务环节，包含八要素[8] - 公司内部控制活动涵盖财务报告和信息披露业务环节[9] 公司管理措施 - 公司完善治理结构，建立激励约束机制，树立风险防范意识[9] - 公司明确各层级职责权限，建立授权、检查和问责制度[9] - 公司加强对分、控股子公司管理控制，建立相应政策程序[10][15] 关联交易控制 - 公司关联交易内部控制遵循原则，制订管理办法[20] - 公司确定关联方名单并更新，审议时提醒关联方回避表决[20] - 公司审议关联交易需了解标的等情况，必要时聘请中介审计评估[21] - 公司与关联方交易应签订书面协议明确权责[21] 其他业务原则 - 公司对外担保应遵循原则，严格控制风险[24] - 公司重大投资应遵循原则，控制风险、注重效益[28] - 公司募集资金使用应遵循原则，遵守承诺、注重效益[32] 募集资金管理 - 公司对募集资金专户存储管理，掌握资金动态[32] - 公司制订严格的募集资金使用审批程序和流程[32] - 公司财务部和审计部每季度向董事会报告募集资金使用情况[32] - 公司变更募集资金用途需经董事会审议等程序[33] 信息披露与保密 - 公司按规定做好信息披露工作，建立内部保密制度[36] - 董事会秘书需对内部重大信息分析判断并履行披露义务[37] 内部审计 - 审计部直接对董事会负责，检查内部控制缺陷并提建议[39] - 公司应制订内部控制自查制度和年度自查计划[41] 报告与决议 - 审计部发现重大缺陷或风险向审计委员会报告，审计委员会出具意见[41] - 董事会应根据内部审计评价报告出具年度内部控制自我评价报告[41] - 董事会在审议年度报告时对自我评价报告形成决议[42] - 会计师事务所对公司年度审计时应出具内部控制审计报告[42] - 若会计师事务所出具非标准审计报告，董事会需作专项说明[44] 报告披露与考核 - 公司在年度报告披露时在指定网站披露内部控制相关报告[44] - 公司将内部控制情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[44]