关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人是关联方[4][5] 关联交易审批 - 与关联自然人超30万元交易由董事会批准[14] - 与关联自然人超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%由股东会批准[14] - 与关联法人超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%由董事会批准[14] - 与关联法人超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%由股东会批准[14] 董事会审议规则 - 审议关联交易（非担保及财务资助）需过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[13] 担保审批 - 为关联人提供担保需全体非关联董事过半数审议通过，出席董事会的非关联董事三分之二以上同意并提交股东会[13] - 为控股股东等关联人提供担保，关联人应提供反担保[13] 财务资助审批 - 向特定关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数审议通过，出席董事会的非关联董事三分之二以上通过并提交股东会[13] 股东会审议规则 - 审议关联交易，关联股东回避，不参与投票表决[14] 交易披露 - 与关联自然人交易超30万元需审议披露[15][20] - 与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%需审议披露[15][20] 交易执行 - 未获批准关联交易不得执行，已执行的公司有权终止[18] - 为股东、关联人提供担保，经董事会审议后提交股东会[18] 事后批准 - 关联交易未获事前批准，应在60日内履行批准程序确认[16] 文件保管 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管20年[26] 日常关联交易处理 - 首次发生按协议金额履行程序披露，无金额提交股东会[23] - 协议重大变化或续签，按新金额履行程序披露[23] - 可预计年度金额，超预计按超出金额履行程序披露[23] - 协议期限超三年，每三年重新履行程序披露[23]