审计委员会组成 - 由三至五名董事组成，独立董事应过半数，且至少有一名会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名，由董事会选举产生[5] 补选规定 - 委员辞职或独立董事比例不符规定，公司需60日内完成补选[5] 职责范围 - 审核财务信息及披露，监督评估内外部审计和内控等，过半数同意后提交董事会审议[7] - 监督评估外部审计机构工作，包括评估独立性等[8] - 监督评估内部审计工作，指导制度建立等[8] - 审核财务会计报告，关注重大问题及舞弊行为[9] - 评估内部控制有效性，包括制度设计等[10] - 协调内外部审计沟通[10] - 有权检查财务、监督董高行为[10] - 监督指导内审至少半年检查重大事件及资金往来并提交报告[13] 资料提供与审查 - 审计工作组为决策提供含财务报告等会议资料[15][16] - 审查评议结果呈董事会，涉及外审评价等[16] 会议相关 - 每季度至少开一次会，提前三天通知，可开临时会[18] - 会议须2/3以上委员出席方可举行[19] - 向董事会审议意见须全体委员过半数通过[19] - 会议记录保存不少于十年[20] 信息披露 - 披露年报时在交易所网站披露年度履职情况[22] - 履职重大问题达标准，及时披露及整改情况[23] 细则执行 - 本细则自董事会决议通过执行，原细则废止[25]