业务规范 - 公司制定《外汇衍生品交易业务管理制度（2025年第一次修订）》规范业务[5] - 外汇衍生品交易业务包括外汇远期、外汇掉期等多种类型[6] 交易限制 - 境内开展业务须与特定金融机构交易[9] - 合约外币金额不得超外币收（付）款谨慎预测量[9] 审议规则 - 预计动用保证金和权利金上限占净利润50%以上且超500万元需股东会审议[11] - 预计任一交易日最高合约价值占净资产50%以上且超5000万元需股东会审议[11] - 未来12个月交易额度不超净资产20%由董事局审议批准[11] 额度期限 - 相关额度使用期限不超12个月，期限内交易金额不超批准额度[12] 部门职责 - 财会管理中心负责日常运作和管理[13] - 审计部负责监督检查[13] 披露规则 - 已确认损益及浮动亏损金额达净利润10%且绝对金额超1000万元需及时披露[21] - 与同一交易方业务适用百分比率达5%以上但低于25%须及时公告，达25%或以上须寻求股东批准[21][22] 档案保管 - 外汇衍生品交易业务档案保管期限为10年[22] 风险应对 - 发现交割风险应报告并制订应急方案[16] - 审计部定期或不定期审查并报告[16] 保密与操作 - 参与人员须遵守保密制度[18] - 操作环节及人员应相互独立[18] 业务执行 - 财会管理中心应在授权及额度内签署文件并结算[19] - 汇率或利率波动应分析上报[19] - 业务有重大异常及风险应提交报告和方案[19]