关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联方[6][7] 关联交易定价原则 - 关联交易定价主要遵循市场价格原则，无国家定价和市场价格时按成本加合理利润确定，无法确定则双方协商[14] 关联交易审批流程 - 单笔关联交易金额超3000万元且占公司最近经审计净资产值5％以上，需经独立董事、董事会审议，股东会批准生效[20] - 与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产0.5%以上，或与关联自然人交易金额超30万元，经董事会审议批准生效[20] - 与关联自然人交易金额低于30万元，或与关联法人交易金额低于100万元或占公司最近一期经审计净资产绝对值低于0.5%，由总经理批准生效[20] - 关联交易涉及“委托理财”事项，均由股东会审议批准生效[20] - 交易金额30万元以上的与关联自然人交易、300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的与关联法人交易，提交董事会审议前需经独立董事专门会议审议[21] 关联交易表决规则 - 董事会就关联交易表决时，关联董事应回避，董事会会议由过半数非关联董事出席，决议须经非关联董事过半数通过[22] - 股东会审议关联交易事项时，关联股东应回避表决[23] 关联交易披露规则 - 公司董事等应将与其存在关联关系的关联人情况及时告知公司[8] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上的关联交易应及时披露[28] - 公司与关联法人交易金额300万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易应及时披露[28] - 公司关联交易涉及“提供财务资助”等事项，按发生额连续十二个月累计计算，达标准适用相关披露规定[28] - 公司连续十二个月内同类关联交易按累计计算原则适用披露规定[28] - 公司对当年度日常关联交易总金额合理预计并提交审议披露，超预计重新提交审议披露[31] - 公司与关联人签订日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议及披露义务[31] 子公司关联交易规定 - 公司控股子公司关联交易视同公司行为，参股公司按比例比照规定执行[34] 关联交易文件保存 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，期限不少于二十年[34] 制度解释与实施 - 本制度由公司董事会负责解释[35] - 本制度由公司股东会通过，自通过之日起实施，修改亦同[36]