子公司定义与范围 - 子公司指公司直接或间接持股超50%的控股子公司等[2] 内部控制 - 子公司内控目标包括合法经营、保障资产安全等[3][4][5][6][8] - 内控政策与方法有控制决策权、委派人员、审核报告[9] 风险管理 - 公司应关注子公司治理、业务范围、会计核算等风险[10] - 子公司要提高经营和投资风险意识并进行风险管理[25] 治理监控 - 公司通过委派董监高实现对子公司治理监控[12] - 子公司重大交易需经公司审议批准[17] 数据与沟通 - 子公司按公司规划制定经营目标并汇报数据[16] - 子公司通过多种方式与公司进行信息沟通[22] 财务处理 - 公司编制合并财务报表并统一子公司会计政策等[19][24] 审计监督 - 公司有权对子公司实施审计监督[24] - 内审内容包括经营业绩、经营管理、财务收支及专项审计[25] 制度相关 - 本制度适用于公司及其子公司[27] - 制度由公司董事会负责解释和修订[28] - 制度自公司董事会审议通过之日起执行[29]