子公司定义 - 全资子公司指公司直接或间接投资且持股比例为100%的公司，控股子公司指持股50%以上或能实际控制的公司[2] 管理要求 - 子公司重大会议决议及纪要应1个工作日内向公司报备[6] - 子公司财务运作由公司财务部归口管理，会计政策和估计与母公司一致[10] - 子公司预算全面纳入公司预算管理范畴，方案需报备公司财务部门[10] - 未经公司董事会或股东会批准，子公司不得提供对外担保等，也不得互相担保[12] - 子公司进行委托理财等投资前需经子公司股东会批准[15] - 子公司发展战略纳入公司统一管理，由公司指导制定并履行审批程序后实施[17] - 子公司发生重大事项应1日内报告公司[20] 审计监察 - 公司定期或不定期对子公司进行监察审计，意见或决定报备公司证券事务部[22] - 子公司董事长或高级管理人员调离子公司时，公司可实施离任审计[22] 考核制度 - 公司应建立子公司绩效考核和激励约束制度[24] - 对子公司高层管理人员实施绩效考核管理制度[24] - 子公司应建立指标考核体系对高层管理人员综合考评[25] - 子公司中层及以下员工考核和奖惩方案由子公司管理层制定并报母公司人力资源部备案[25] 制度说明 - 本制度未尽事宜按国家法律、法规和公司章程规定执行[27] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[27] - 本制度自公司董事会通过之日起实施[27] - 制度发布主体为广东群兴玩具股份有限公司董事会[28] - 制度发布时间为2025年10月20日[28]