内审部工作安排 - 对财务信息和内部控制进行检查监督，向董事会审计委员会报告工作[5][6] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[13] - 每半年对公司重大事项实施情况和资金往来情况检查并提交报告[9] - 至少每年提交一次内部控制评价报告及相关资料[10] - 会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[10] 审计流程 - 审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书，专案审计除外[14] - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在接到决定一周内向董事长申诉，董事长15日内处理[14] 审计范围 - 根据工作需要进行重大事项的后续审计[14] - 在重要对外投资等事项发生后及时审计[15][16][17] 报告与披露 - 董事会或审计委员会根据内审部评价报告出具年度内部控制评价报告[20] - 保荐机构等指出内控重大缺陷，董事会等应作专项说明并提出消除措施[20] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[20] - 公司披露年度报告时披露内控评价报告及相关主体意见[20] 其他规定 - 建立内审部激励与约束机制，追究重大问题责任人[22] - 制度适用于公司及其下属子公司[25] - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[25] - 制度由董事会负责解释[25] - 制度与法规抵触时按法规执行，未尽事宜按相关规定执行[25]