华融化学股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月） 第一章 总则 第一条 为了建立和完善华融化学股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计监督制约机制，加强公司内部审计工作，发挥内部审计在强化内部控制、 改善风险管理、完善组织治理结构中的作用，促进公司战略目标实现，特制定本 制度。 第二条 依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规 定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规章和《华融化学 股份有限公司章程》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理 人员及全体员工为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）维护公司合法权益，保障公司资产安全； （四）确保公司信息的真实、准确、完整。 第四条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或审计人员依据 国家有关法律法规和本制度的规定，在公司董事会的领导下，对公司的内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以 ...