业务适用范围 - 制度适用于公司及其控股子公司的外汇套期保值业务，子公司业务由公司统一管理[3] 业务原则与审批 - 开展业务遵循合法、审慎、安全和有效原则，禁止投机和非法套利交易[5] - 开展业务须经董事会或股东会审批，不得超范围操作[8] 审议标准 - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元人民币，需提交股东会审议[9] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元人民币，需提交股东会审议[9] - 构成关联交易的外汇套期保值交易，除经董事会审议通过外，还应提交股东会审议[10] 部门职责 - 财务部门负责外汇套期保值业务具体操作、方案制订等工作[13] - 审计部每季度或不定期对外汇套期保值业务进行审计并向董事会审计委员会报告[15] 业务机制 - 参与业务人员及合作金融机构须遵守保密制度，操作环节相互独立[17] - 公司开展业务要建立持仓预警报告和交易止损机制，确保交易指令准确传递[19] - 公司应制定应急处理预案并设定止损限额[21] 风险处理 - 境外开展套期保值业务需审慎评估风险[21] - 发生重大事件财务部评估后上报财务总监决定是否平仓[23] - 审计部发现违规向董事会报告[22] 信息披露 - 公司按规定披露外汇套期保值业务信息[24] - 开展业务时需披露交易目的等信息并进行风险提示[24] - 套期保值业务亏损达公司最近一年经审计归母净利润10%且超一千万元需及时披露[24] - 出现亏损情形需重新评估套期关系有效性并披露相关情况[24] 档案管理 - 外汇套期保值业务档案由财务部门保管至少10年[25] 制度实施 - 制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释和修订[27]