子公司定义 - 全资子公司指公司持股比例100%的公司或非公司制企业[2] - 控股子公司指公司持股50%以上或能实际控制的公司或非公司制企业[2] - 参股公司指公司持股比例不足50%且不能实际控制的公司或非公司制企业[3] 子公司治理 - 全资子公司可不设董事会，只设1名董事执行相应职权[5] - 子公司可设监事会或1至2名监事，经全体股东一致同意也可不设监事[5] 报告报送 - 参股公司应在每个季度结束后1个月内，报送该季度财务报表和财务分析报告[9] - 子公司总经理应在每年度结束后15日内，编制本年度工作报告及下一年度经营计划并上报[11] - 子公司经营情况月报上报时间为每月结束后8日[12] - 月报上报时间为每月结束后10日内，季报为每季度结束后8日，半年度报告为每年7月12日前，年度报告为每年度结束后20日[13] 会议备案 - 子公司召开总经理办公会等会议后，应在2个工作日内将会议决议及资料报送公司董事会办公室备案[18] 人员备案 - 非由公司委派的子公司董事等人员，子公司应在其任命后5个工作日内报公司备案[24] 投资管理 - 子公司应完善投资项目决策程序和管理制度，加强管理和风险控制[13] - 子公司对外投资需经子公司董事会或股东会及公司批准[13] 合同与担保管理 - 子公司拟签重大合同需经公司多部门会审，签署后报公司财务部备案[14] - 子公司对外担保需经公司董事会或股东会审议批准[15] 审计与检查 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，审计内容多样[20] - 公司对子公司检查分为例行检查和专项检查[20] 绩效考核 - 公司实行绩效考核制度，根据子公司经营计划完成情况进行奖惩[26] - 公司应建立健全对子公司的绩效考核和激励约束制度[27] - 公司对子公司实行经营目标责任制考核办法[27] - 经营目标考核责任人为子公司的董事、高级管理人员[27] - 公司每年从销售收入、净利润等方面对子公司下达考核目标并奖惩[27] - 子公司应建立指标考核体系对高级管理人员综合考评[27] - 子公司中层及以下员工考核和奖惩方案由子公司管理层制定并报备案[27] 制度规定 - 制度中“以上”“以下”含本数[28] - 制度未尽事宜按法律法规等规定执行[28] - 制度修订由董事会提出草案并经股东会审议通过[28] - 制度由公司董事会负责解释并自股东会审议通过后实施[28]