山东山大鸥玛软件股份有限公司 内部审计制度 (修订) 1 总则 1.1 为进一步提升山东山大鸥玛软件股份有限公司（以下简称"公司"） 及控股子公司的内部审计质量，规范内部审计工作规程，保护投资者合法权益， 促使公司持续高质量发展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市 公司规范运作》 等有关法律、法规、规范性文件及《山东山大鸥玛软件股份有 限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，特制定本制度。 1.2 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 1.3 本制度适用于公司及其控股子公司。 2.1 内部审计的实施机构是公司审计部，审计部应配备不少于 2 人的专 职审计人员。审计部在董事会审计委员会的领导下行使审计职权，并向董事会审 计委员会报告工作。 2.2 公司董事会或者其审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时， 应当履行下列主要职责： (1) 指导和监督内部审计制度的建立和实施； (2) 至少每季度召开一次会 ...