1.2 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层以及全体员工参与实 施的，旨在实现战略目标而提供合理保证的过程。 1.3 内部控制的目标 （1） 合理保证公司经营管理合法合规。 山东山大鸥玛软件股份有限公司 内部控制制度 （修订） 1 总则 1.1 为规范和加强山东山大鸥玛软件股份有限公司（以下简称"公司"）内 部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者合法权益，根据《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》等 法律法规和《公司章程》规定，结合公司实际，制定本制度。 （2） 保障公司资产安全。 （3） 保证公司财务报告及相关信息真实完整。 （4） 提高经营效率和效果。 （5） 促进公司实现发展战略。 1.4 公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则： （1） 全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及 子公司的各种业务和事项。 （2） 重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和 高风险领域。 （3） 制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流 程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （4） 适应性原则 ...