冰山冷热科技股份有限公司 内部审计制度 （本制度经公司十届六次董事会议审议通过后实施） 第一章 总则 第一条 为完善冰山冷热科技股份有限公司（以下简称"公司"）治理 结构，规范公司经济行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险， 增强信息披露的可靠性，保护包括中小投资者的所有股东的合法权益，根据 《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券 交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—— 主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件以及公司章程有关规定， 结合公司实际，制订本制度。 （四）确保公司财务报告及信息披露的真实、准确、完整和可靠。 1 第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责， 重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、 准确、完整。 第二条 本制度所称内部审计，是公司内审部门开展的一种独立、客观 的监督和评价活动，其目的是通过审查和评价公司有关的经营活动及内部控 制的适当性、合法性和有效性，以促进公司完善治理、保值增值和经营目标 的实现。 第三条 本制度所称内 ...