审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[5] - 内部审计部设负责人1名，由审计委员会任免负责全面管理[6] 审计工作安排 - 内部审计部每季度召开1次会议并报告情况，至少每季度向审计委员会提交1次内部审计报告[6][9] - 审计委员会指导监督内部审计制度建立实施，审阅年度计划等[8] 审计范围与重点 - 内部审计部检查评估内部控制制度完整性，审计会计资料等[9] - 重点检查评估对外投资等事项相关内部控制制度[13] 审计及时性要求 - 重要对外投资等事项发生后及时审计并关注审批程序等[14][15][16] - 业绩快报披露前对其审计并关注准则遵守情况[17] 评价报告相关 - 公司根据审计报告出具年度内部控制评价报告，含董事会声明等内容[13] 制度执行与奖惩 - 内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标[20] - 违规单位个人由内部审计部提处罚意见，违规审计人员可处分，有功人员给予奖励[20][21] 制度相关说明 - 制度未尽事宜按规定执行并及时修订，由董事会制订、解释和修订，2025年10月发布[23]