西藏多瑞医药股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范西藏多瑞医药股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提 高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度 化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等其 他相关法律法规及公司股票上市的交易所相关规则，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称之"内部审计"指公司内部审计机构或内部审计人员，依据国家 有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真 实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计机构和内部审计人员在审计委员会的领导下，独立、客观地行使 职权，对审计委员会负责。 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门 合署办公。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第四条 公司设立审计部门，根据业务规模等工作需要配置一定数量且不少于三人 的内部审计人员。内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。 第五 ...