审计委员会设置 - 公司董事会设审计委员会，独立董事过半数，召集人是独立董事中会计专业人士[7] - 审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权，负责监督内部审计制度等职责[11] 审计部职责 - 审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作，发现重大问题立即直报[7][8] - 每季度向审计委员会报告工作，含内部审计计划执行及问题[12] - 年度和半年度后提交内部审计工作报告并追踪问题改进[13] - 审计范围涵盖财务报告和信息披露相关业务环节，可调整[13][14] - 有权要求被审单位报送资料等，制止严重违规、封存资料[14] - 负责对公司各机构内部控制制度等检查评估，协助建反舞弊机制[12] - 配合审计委员会与外部审计单位沟通[12] - 负责公司内部控制评价具体组织实施[18] 审计部管理 - 编制年度审计计划需报审计委员会批准，审计档案保管不少于十年[15][16] - 建立激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[22] 制度相关 - 董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[20] - 年度报告披露同时披露内部控制评价报告及会计师核实评价意见[20] - 对执行制度成绩显著者表扬奖励，违规者董事会处分追责[22] - 审计人员违规构成犯罪依法追究刑事责任[22] - 制度未尽事宜按国家法律规定执行，不一致时及时修订[24] - 制度经董事会审议通过生效实施，修改亦同，由董事会负责解释[24]