审计委员会 - 成员不少于三名董事，独立董事占半数以上，至少一名为会计专业人士并担任召集人[4] - 指导和监督内部审计制度建立与实施，审阅年度内部审计工作计划等[8] - 根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[23] 审计部 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 每年度结束后提交内部审计工作报告[11] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[15] - 对财务信息、内部控制等情况检查监督，对审计委员会负责[5] - 对内部控制制度完整性、合理性及有效性检查评估[9] - 对会计资料及经济活动合法性、合规性等进行审计[10] - 在重要对外投资等事项发生后及时审计[16] - 审计关联交易关注关联方名单等内容[19] - 审计募集资金使用关注存放管理等内容[20] - 审计业绩快报关注会计准则遵守等内容[20] - 审查信息披露事务管理制度关注制度制定等内容[21] 董事会 - 对内部控制制度建立健全和有效实施负责，重要制度需经审议通过[5] - 会计师事务所出具非标准审计报告时需做专项说明[23] 其他 - 年度报告披露同时在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告[24] - 将内部控制执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[26] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[28] - 制度由董事会负责解释，与法规不一致时按相关规定执行[29]