武汉中科通达高新技术股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年十月修订 武汉中科通达高新技术股份有限公司 1 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强和规范武汉中科通达高新技术股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计工作，保护投资者的合法权益，提高审计工作质量，实现公司内 部审计工作规范化、标准化，公司依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于 内部审计工作的规定》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号— —规范运作》《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性文件以及《武汉 中科通达高新技术股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定， 结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员对公司各内部 机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司（以下统称"子公司"）的内部 控制和风险管理的有效性，财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等进行的独立、客观的监督和评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员实现下列目标而提供合理保证的过程： 第四条 内部审计部门依照国家法律、法规和规章以及《公司章程 ...