审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，成员全为董事，独立董事过半数，由会计专业独立董事任召集人[7] - 公司设内部审计部门，对公司内控和财务信息等检查监督，对董事会负责，向审计委员会报告[7] 工作汇报与制度监督 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作，年度和半年度后提交内部审计工作报告[13] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅计划和报告，督促整改，参与负责人考核[12] 审计工作范围与流程 - 内部审计范围包括财务、内控、专项、管理审计等[16] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[19] - 内部审计部门提前三天发审计通知书，特殊可突击审计[19] 异议处理与档案保管 - 被审计单位5天内对审计报告提书面意见，对意见书、决定异议5天内书面反馈[21][22] - 内部审计部门10天内对异议提处理意见[22] - 审计档案由内部审计部门保管10年[22] 违规处理与制度实施 - 内部审计人员违规未犯罪给予行政处分，被审计对象违规公司按情节处分[24][25] - 本制度由董事会解释修订，审议通过生效实施，修改亦同[26]