内部控制评价规定 - 公司至少每年开展一次内部控制评价[3] - 董事会负责内部控制设计、运行和评价工作[7] 评价内容与程序 - 评价包括过程和结果评价，程序含制定方案等环节[9][12] 缺陷与报告 - 缺陷分重大、重要和一般，需被评价部门负责人确认[13] - 应披露评价报告及核实意见，4个月内报出[16][24][25] 审核与整改 - 审计委员会审核结果，协调管理层整改缺陷[18]