审计委员会组成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数且至少一名为会计专业人士[5] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上董事提名，董事会选举产生[6] - 任期与同届董事会董事相同，任期内不再担任董事则自动失去委员资格[9] 审计委员会职责 - 负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计和内部控制等工作[11] - 对相关事项审议后形成决议连同议案报送董事会，行使监事会职权无需董事会批准[11][12] - 披露财务会计报告等事项需经全体成员过半数同意后提交董事会[13] - 监督及评估内部审计工作，履行指导制度建立等多项职责[14] - 审核财务会计报告，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊可能[15] - 存在财务造假等问题，应要求公司更正数据，完成前不得审议通过[15] - 有权对公司财务活动等进行内部审计[38] - 委员有权查阅公司董事会工作报告等相关资料[38] - 委员可向公司董事、高级管理人员提出质询[39] - 根据情况对公司财务活动等发表内部审计意见[39] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上委员提议或主任认为必要时可开临时会议[20] - 董事会审议定期报告会议前，应审查定期报告财务信息及相关事项[21] - 原则上提前3日通知全体委员，经全体委员同意可豁免[21] - 会议召开，公司原则上提前3日提供相关资料，经全体委员同意可豁免[22] - 采用快捷通知方式，2日内未接书面异议视为收到通知[22] - 须三分之二以上委员出席方可举行[25] - 委员委托他人出席应提交授权委托书，最迟会议表决前提交[28] - 委员连续两次不亲自出席且不委托他人，董事会可免去其委员职务[26] - 决议须全体委员过半数通过方有效，一人一票[26] - 议案获规定有效表决票数，经主持人宣布即形成决议[30] - 会议档案保存期限为10年[32] - 会议档案由董事会秘书负责保存[32] - 决议经出席会议委员签字后生效[31] - 主任或董事会秘书应向公司董事会通报会议决议情况[31] - 会议记录应包含会议召开日期等内容[44] 审计委员会利益披露 - 委员个人或其近亲属等与议题有利害关系应如实披露[35] 审计部关系 - 公司审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作，接受其监督指导[13]