财务报告制度适用范围 - 制度适用于公司及其各子公司[3] 财务报告编制流程 - 财务总监组织编制，董事会审议披露，审计委员会和审计部监督[5] - 财务管理中心制定方案、收集汇总报表等[5][6][7][8] - 下属单位财务部采集信息、编制报表并上报[8] 编制与报送原则 - 编制遵循合规、真实、完整、有效原则[9] - 加强校验审核，检查勾稽关系[11] - 报送需经法定代表人等签字确认[13] 审计与审核 - 聘请会计师事务所审计年度财务报告[13] - 董事等对定期报告签署意见，审计委员会审核[13] 制度生效 - 制度自董事会审议通过之日起生效[17]