深圳市朗坤科技股份有限公司 财务报告管理制度 深圳市朗坤科技股份有限公司 财务报告管理制度 第一章 总则 第一条 为规范深圳市朗坤科技股份有限公司（以下简称"公司"）及下属各 子公司财务报告的编制，保证财务报告的真实、完整，防范财务报告风险，根据 《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》《上市公 司信息披露管理办法》等国家有关法律法规，结合公司及下属各子公司的实际情 况，制订本制度。 第二条 本制度所称财务报告，是指反映企业某一特定日期财务状况和某一 会计期间经营成果、现金流量的文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表、 所有者权益变动表、财务报表附注及其他应当在财务报告中披露的相关信息和资 料。 第三条 本制度适用于公司及其各子公司。 第二章 管理职责 第四条 公司应当严格执行会计法律法规和会计准则的相关规定，加强对报 告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，明确工作要求，落实编制责任，确 保财务报告合法合规。 第五条 公司财务总监负责组织财务报告的编制工作，审核财务报告的编制 质量；董事会负责审议对外披露的财务报告；审计委员会和审计部对财务报告行 使监督职责。 第六条 公司财务管理 ...