审计委员会组成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事占多数，至少一名会计专业独立董事任召集人[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] 独立董事补选 - 独立董事辞职或被解职致比例不符或无会计专业人士，履职至新任产生，公司60日内补选[6] 审议事项 - 披露财务信息、聘解会计师事务所等事项经审计委员会过半同意后提交董事会[8] 会议规则 - 每季度至少开一次例会，可开临时会[17] - 提前三天通知，紧急口头通知[17] - 三分之二以上委员出席，决议需全体过半通过[17] - 表决方式为举手或投票[18] - 可要求部门负责人、邀请外部人员列席[18] - 可聘请中介机构，费用公司支付[18] - 关联成员回避，遵循相关程序[18] 决议要求 - 制作记录保存不少于十年，书面报董事会[18][19] 保密与施行 - 出席委员有保密义务[19] - 工作细则自董事会决议通过日起施行[21]