审计部职责 - 负责公司及子公司财务和内控内部审计监督，对董事会负责并向审计委员会报告[4] - 履行职责经费列入公司年度财务预算[6] - 至少每季度报告内审计划执行和问题，每年提交内审报告[9][13] - 每年向审计委员会提交内控评价报告[13] - 要求被审计单位报送资料、审核报表等[10][11] - 督促整改内控缺陷并后续审查[13] - 将重要事项列入年度工作计划[20] 审计委员会职责 - 指导和监督审计部工作，审阅并督促年度内审计划实施[8][9] - 督导审计部半年检查重大事件和大额资金往来并出报告[14] - 审核内控评价报告，过半数同意提交董事会审议[15] 审计流程 - 审计部制定年度审计计划报审计委员会[18] - 审计组按计划审计并出报告给审计委员会[18] - 被审计对象整改并反馈，审计部督促并跟踪检查[20] 其他 - 公司制定内控自查制度和年度自查计划[18] - 内审结果和整改情况作内部评价依据[20] - 发现重大违法违规线索移送司法机关[20] - 本制度经董事会审议通过生效[22]