审计部设置与职责 - 公司设立审计部，对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作[4] - 审计部负责内部控制评价具体实施，出具年度内部控制评价报告[10] 审计委员会职责 - 审计委员会监督评估审计部工作，履行六项主要职责[5] - 督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[9] 审计工作流程 - 审计部每季度报告内部审计情况，每年提交内部审计报告[9] - 确定年度审计重点，拟订计划和方案[15] - 审计人员审计并记录，报告经审核批准[15][16] 后续管理 - 有关部门按报告整改并报告审计部[16] - 重要项目后续审计，有问题复审[16][17] 其他 - 公司加强对子公司管理控制[11] - 审计档案整理归档，未经批准不得外供资料[20]